CPA二--银行存款(转)

银行存款

1、银行汇票：适用：先收款、后发货或钱货两清的商品交易。付款期限：1个月。

2、银行本票：见票即付。付款期限2个月。

3、商业汇票(期限：同交易双方商定，最长不超过6个月)，可贴现。

①、商业承兑汇票：非银行付款人承兑：这年头，谁敢收商业承兑汇票啊

②、银行承兑汇票：开户人签发，银行承兑，手续费万分之五。

4、支票：同城结算，付款期限：10天

5、信用卡

6、汇兑：异地结算，分信汇、电汇两种。

7、委托收款：适用收取电费、电话费等公用事业费款项

8、异地托收承付：(必须是商品交易)托收起点：1万元，新华书店系统起点为1000元。

拒付理由：

①、未达成托收承付结算方式协议的

②、提前或逾期交货的。

③、到货地址未按合同。

④、代销、寄销、赊销。

⑤、验单付款，货物与合同不符，或验货单与货物不符。

⑥、验货付款，货物与合同或发货单不符的。

⑦、货款已经支付或计算错误的款项。

9、信用证：国际结算方式，仅限于商品交易。

10、货币资金的控制：职责分工、交易分开、内部稽核、定期轮岗。